Joined: 27 May 2002 Posts: 187 Location: Ивашов Юрий Васильевич
Posted: 26 Aug 2003 06:49 Post subject: К ИС (опять по ЕСН)
На предприятии используется регресивная шкала (по ЕСН), имеются инвалиды.
Проблема: в месяце, когда инвалид переваливает через 100000 в страховую ведомость не попадают страховые взносы (14%).
Это еще не все. При расчете квартальной декларации суммы свыше 100000 по инвалидам (при расшифровке строки 300), попадают в строку с до 100000. Скоро снова квартальная, хотелось бы чтоб все было OK.
Joined: 06 Jun 2002 Posts: 504 Location: Пучнина Елена Ивановна Occupation: Компания БЭСТ Interests: г.Москва
Posted: 27 Aug 2003 14:34 Post subject: Re: К ИС (опять по ЕСН)
Yuriy wrote:
На предприятии используется регресивная шкала (по ЕСН), имеются инвалиды.
Проблема: в месяце, когда инвалид переваливает через 100000 в страховую ведомость не попадают страховые взносы (14%).
Просьба уточнить какая именно ведомость, за какой период формируется, и в какую графу этой ведомости не попадают взносы.
Quote:
Это еще не все. При расчете квартальной декларации суммы свыше 100000 по инвалидам (при расшифровке строки 300), попадают в строку с до 100000. Скоро снова квартальная, хотелось бы чтоб все было OK.
Строка 0300 "Налоговая база для исчисления налога за отчетный период, всего" определяется как разность строк 0100 и 0200. Распределение данного показателя по интервалам, предусмотренным для налоговой базы, содержится в таблице "Расчет для заполнения строки 0300". Показатели строки 0300 по соответствующим фондам заполняются из граф 3, 4, 5 строки "ИТОГО" этой таблицы.
По строке 0100 "Налоговая база за отчетный период, всего" расчета по авансовым платежам за соответствующий отчетный период налоговая база отражается нарастающим итогом соответственно за I квартал, полугодие, 9 месяцев текущего года.
Строка 0200 "Сумма налоговых льгот за отчетный период, всего" заполняется в соответствии со статьей 239 и пунктами 2, 3, 4 статьи 245 Кодекса.
Т.о. 0300 строка представляет собой сумму выплат за минусом льгот по инвалидности. Если доход сотрудника инвалида составил199000, то в 0300-ой строке по данному сотруднику попадает лишь 99000 рублей, поэтому в расчете для заполнения строки 0300 99000 попадает в строку до 100000 рублей.
Если доход сотрудника инвалида составил 210000, то в 0300-ой строке по данному сотруднику попадает 110000 рублей, поэтому в расчете для заполнения строки 0300 10000 попадает в строку от 100000 рублей до 300000 руб.
Joined: 27 May 2002 Posts: 187 Location: Ивашов Юрий Васильевич
Posted: 03 Sep 2003 08:58 Post subject:
Извините, я тут отъехал немного.
На предприятии используется регресивная шкала (по ЕСН), имеются инвалиды.
Проблема: в месяце, когда инвалид переваливает через 100000 в страховую ведомость не попадают страховые взносы (14%).
Это в справках по шаблону страховая ведомость в общей и по возрастным группам.
Что касается инвалидов свыше 100000 руб. Почему тогда с 99000 берется налог по регресивной шкале из строки свыше 100000.
Joined: 03 Apr 2002 Posts: 95 Location: Сидоров Владимир
Interests: Лениногорск
Posted: 18 Sep 2003 08:41 Post subject:
В лиц.счетах у инвалидов считается все правильно, проблема с отчетами ( к примеру,отчет по страх.суммам в ПФ). Сам столкнулся на одном предприятии, но пока заби
Joined: 03 Apr 2002 Posts: 95 Location: Сидоров Владимир
Interests: Лениногорск
Posted: 18 Sep 2003 08:42 Post subject:
В лиц.счетах у инвалидов считается все правильно, проблема с отчетами ( к примеру,отчет по страх.суммам в ПФ). Сам столкнулся на одном предприятии, но пока заби
Joined: 06 Jun 2002 Posts: 504 Location: Пучнина Елена Ивановна Occupation: Компания БЭСТ Interests: г.Москва
Posted: 18 Sep 2003 14:46 Post subject:
Yuriy wrote:
Извините, я тут отъехал немного.
На предприятии используется регресивная шкала (по ЕСН), имеются инвалиды.
Проблема: в месяце, когда инвалид переваливает через 100000 в страховую ведомость не попадают страховые взносы (14%).
Это в справках по шаблону страховая ведомость в общей и по возрастным группам.
Что касается инвалидов свыше 100000 руб. Почему тогда с 99000 берется налог по регресивной шкале из строки свыше 100000.
Согласно второго абзаца пункта 2 статьи 243: «Сумма налога (сумма авансового платежа по налогу), подлежащая уплате в федеральный бюджет, уменьшается налогоплательщиками на сумму начисленных ими за тот же период страховых взносов (авансовых платежей по страховому взносу) на обязательное пенсионное страхование (налоговый вычет) в пределах таких сумм, исчисленных исходя из тарифов страховых взносов, предусмотренных Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации"». При этом сумма налогового вычета не может превышать сумму налога (сумму авансового платежа по налогу), подлежащую уплате в федеральный бюджет, начисленную за тот же период.
Если в отчете необходимо отразить исчисленную сумму налога в ФБ ПФ, то в шаблоне необходимо заменить формулу fileEval(“strax.frm”,{I41,I42} и формулу aVars[2] на формулу S_CTC(“001”,”СОЦН”,I41,I42)/2.
(№БГ-3-05/49 от 01/02/02)
Расчет авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в федеральный бюджет, производится по строкам 0600 - 0640 по ставкам единого социального налога, определенным как одна вторая ставок по налогу, установленных для данной категории налогоплательщиков статьей 241 Кодекса с учетом соблюдения условия на право применения регрессивных ставок налога.
При этом для налоговой базы свыше 600 000 рублей применяется ставка в размере одной второй от суммы фиксированного платежа, установленного в рублях, и 2 процента с суммы, превышающей 600 000 рублей.
См. методические рекомендации по порядку исчисления и уплаты ЕСН (№БГ-3-05/344 от 05/07/02.
You cannot post new topics in this forum You cannot reply to topics in this forum You cannot edit your posts in this forum You cannot delete your posts in this forum You cannot vote in polls in this forum
FAQ
Search
Memberlist
Usergroups
Register
Profile
Log in to check your private messages
Log in
