Joined: 08 May 2002 Posts: 87 Location: Кувичко Михаил Юрьевич Occupation: ООО "Телеком-КМВ", ведущий инженер Interests: Пятигорск
Posted: 09 Feb 2003 06:53 Post subject: И снова про ПФР в зарплате на ЕНВД
И снова про ПФР если фипма на ЕНВД. Декабрь был посчитан,
а ведомость не закрыта и дернул меня черт перейти на 3/5/3.
А убивать месяц и пересчитывать неохота - больно много.
Далее, что только не делал - ПФР все равно считался, а все остальные (кроме Стр и Нак) занулились, что интересно! . Пока не прибил его сумму вручную. Зато теперь не идет отчет по ЕСН - декабрь из него пропал напрочь. Хорошо хоть г/б сказала- заполню руками. Теперь с нового года какое-то время будем "в лоне святой церкви" - на обычных налогах, но потом появится подразделение на ЕНВД - вся надежда, что к этому времени выйдет отлаженная версия.
Уважаемый Michael_K, в предыдущем вопросе Вы не указали, что проблема касается расчета декабря 2002 г. Так что мы предположили, что вопрос задается уже по расчету января 2003г.
По поводу перерасчета сумм ПФР федеральный бюджет (ПФРфб) за предыдущий год – произошло следующее.
Если в версии 3.5/2 в настройке предприятия был указан вид налогообложения «ЕНВД», то при расчете ЕСН и ПФ в расчетных листках сотрудников рассчитывались только пенсионные налоги (ПФРстр и ПФРнак). Суммы остальных налогов (ФСС, ТФОМС, ФФОМС, ПФРфб) не рассчитывались (вне зависимости от того – какие виды оплат отмечены в их видах доходов), но для налога ПФРфб рассчитывалась налогооблагаемая база (т.к. она была единой для ПФРфб, ПФРстр и ПРФнак).
При переходе на версию 3.5/3 для налогов ПФРстр и ПРФнак была сделана своя налогооблагаемая база (не зависящая от ПФРфб), при Upgrade она была приравнена к базе ПФРфб. Но в то же время было снято ограничение – рассчитывать только налоги ПФРстр и ПРФнак (т.е. теперь расчет всех налогов, указанных в мастере настройки налогов ЕСН и ПФР, зависит от того – какие виды оплат отмечены в настройке видов доходов для этих налогов – это сделано для возможности применения на одном предприятии двух систем налогообложения - общей и ЕНВД).
Т.е. при расчете налога за декабрь стал рассчитываться и ПФРфб. Налогооблагаемая база для ПФРфб за предыдущие месяцы была рассчитана, а сумма налога за предыдущие несколько месяцев для ПФРфб была равна нулю. Расчет налога всегда ведется нарастающим итогом, т.е. суммируются все доходы за год, вычитаются льготы (если есть), рассчитывается годовая сумма налога и вычитается сумма налога за предыдущие периоды. В данном случае получилось, что годовая сумма налога больше нуля, а сумма налога за предыдущие периоды равна нулю. Поэтому налог за декабрь рассчитался.
Итог.
1) Если на предприятии в версии 3.5/1 или 3.5/2 в настройке предприятия установлен вид налогообложения «ЕНВД», то лучше рассчитать и закрыть расчетную ведомость за декабрь 2002г, а потом переходить на версию 3.5/3 и в ней уже рассчитывать зарплату за январь 2003г.
2) Если же предприятие с настройкой «ЕНВД» уже перешло на версию 3.5/3, а зарплата за 2002 год еще не рассчитана, то для налога ПФРфб обнулите ставки (на первой закладке мастера настройки) и в карточке вида оплаты «СОЦ» снимите отметку «Возможность сторно». В этом случае перерасчет налога ПФРфб происходить будет (если в предыдущих месяцах суммы этого налога были ненулевыми), но т.к. ставка налога установлена равной нулю, то суммы получатся отрицательными, а т.к. отметка «Возможность сторно» снята, то суммы будут нулевыми.
3) Если же предприятие с настройкой «ЕНВД» уже рассчитает и закроет расчетную ведомость за 2003 г, например за январь, и только потом перейдет на версию 3.5/3 и выше, то чтобы не возникло подобных проблем и если есть возможность лучше пересчитать январь (выполнив рекомендации п.3 раздела «Зарплата» пояснительной записки). Если пересчитать январь нельзя, то нужно для всех сотрудников в лицевом счете на закладке «ЕСН и ПФ» удалить все строки кроме тех, у которых в поле «Фонд» указаны «ПФРстр» и «ПФРнак» (естественно, если на предприятии применяется как общее налогообложение, так и ЕНВД, то удалять строки нужно выборочно – только у тех, кто работает только на ЕНВД). Если же предприятие весь год будет работать на ЕНВД (без общего налогообложения), то можно воспользоваться рекомендациями п 2). В любом случае рекомендации пояснительной записки 3.5/3 нужно выполнить.
Уточните, пожалуйста, какой отчет по ЕСН у вас не идет и где вы «прибили» суммы вручную?
Ваше предприятие с начала года было на ЕНВД или часть года вы были на общем налогообложении?
Joined: 08 May 2002 Posts: 87 Location: Кувичко Михаил Юрьевич Occupation: ООО "Телеком-КМВ", ведущий инженер Interests: Пятигорск
Posted: 12 Feb 2003 01:35 Post subject:
Здравствуйте, Тамара!
Была версия 3.5/1 с нее рассчитав декабрь, но не закрыв рассчетную ведомость перешли сразу на 3.5/3. А не закрывали - по опыту "четверки", закроем перед следующей зарплатой - мало ли что.
Предприятие с самого начала хозяйствования - 01.09.02 - было только на ЕНВД.
"Прибить" ПФРфб - обнулить его удалось нажав на "карандаш" в уже закрытой РВ за декабрь, когда после 2-х часов изучения инструкций, понял,что ничего не выйдет. Сейчас дома повторить это не удается - наверно ключа нет и кричит, что превышен лимит проводок и документов.
Не идут формы в зарплате "Свод по ВО" и "Свод по соц. налогу" - везде вылазит ПФРфб за декабрь.
Ваши советы см. п 2 к результату не привели - или у меня с головой уже плохо или руки покривели
Но ничего особо страшного пока не вижу - в Главной книге все в норме,баланс уже сведен, а формы по ЕСН заполнили руками. К тому же, как писал ранее - с нового года "в лоне святой церкви" - на полном налогообложении.
Большая просьба впредь о таких "ОСОБЕННОСТЯХ" новых версий
сообщать в новостях БОЛЬШИМИ КРАСНЫМИ БУКВАМИ, чтобы потом
юзверям "не было мучительно больно"
Спасибо за обстоятельный и подробный ответ!
Большая просьба впредь о таких "ОСОБЕННОСТЯХ" новых версий
сообщать в новостях БОЛЬШИМИ КРАСНЫМИ БУКВАМИ
В пояснительной записке к версии 3.5/3 есть следующая информация:
"При Upgrade на версию 3.5/3 начисления и облагаемая база за 2002 г. для пенсионных фондов сформируется автоматически. Начисления и облагаемая база будут приравнены начислениям для ПФР(федеральный бюджет). "
Полный текст пояснительной записки можно посмотреть в меню - Справка - Новости - По версиям - 3_5_3.doc.
2. Уточните, пожалуйста, еще раз - ВСЕ ли ставки обнулены у Вас на первой закладке мастера настройки по ПФРфб и попробуйте еще раз выполнить пункт 2) предыдущего сообщения и перерасчитать зарплату. Если всё же проблема не решится, то пришлите базу на адрес: office@bestnet.ru.
С уважением, Литвак Тамар
You cannot post new topics in this forum You cannot reply to topics in this forum You cannot edit your posts in this forum You cannot delete your posts in this forum You cannot vote in polls in this forum
FAQ
Search
Memberlist
Usergroups
Register
Profile
Log in to check your private messages
Log in
